ZuboLom.ru

Порядок составления расчетного баланса, плана доходов и расходов, прибыли

Порядок становления расчетного баланса по активу:

  1. Касса - до 10% суммы привлеченных средств (пункты 4, 5, 6 расчетного баланса включаются в объем кассовых средств, направляемых от клиентов). Одновременно принимается во внимание риск хранения в кассе значительных сумм денежных средств.
  2. Обязательные резервы, депонируемые в банке России. Исчисляются согласно положению "Об обязательных резервах кредитных организаций".
  3. Средства кредитной организации на ее корреспондентских счетах - это ожидание остатка средств на корреспондентских, субкорреспондентских счетах (счета в фирмах, рекомендуемая величина денежных средств - до 20% от остатка привлеченных средств).
  4. Кредиты. Ограничиваются размером собственных и привлеченных средств.
  5. Вложения в ценные бумаги и приобретение доли.
  6. Основные средства и хозяйственные материалы.
  7. Прочие дебиторы - задолженность со стороны возможных прочих должников.
  8. Отвлеченные средства (указывается сумма распределения плановой прибыли).
  9. Прочие активы - указываются предполагаемые направления размещения средств.


Порядок становления расчетного баланса по пассиву:

  1. Уставный капитал банка - здесь фиксируется сумма оплаченного уставного капитала, сумма основных средств (максимально 20%).
  2. Резервный фонд.
  3. Другие фонды.
  4. Счета кредитных организаций корреспондентов (предполагаемые остатки на корреспондентских счетах кредитных организаций и их филиалов).
  5. Средства юридических и физических лиц на расчетных, текущих, срочных счетах и счетах до востребования.
  6. Депозиты юридических и физических лиц, ожидаемые остатки на счетах юридических и физических лиц.
  7. Кредиты, получаемые данным банком у других кредитных организаций.
  8. Прочие кредиты.
  9. Прочие пассивы, если предполагаются другие источники привлекаемых средств.
  10. Прибыль.


План доходов, расходов и прибыли банка на первые 3 года составляется с учетом следующих показателей:

  1. Доходы - проценты, которые кредитная организация получит по кредитам, в том числе по краткосрочным кредитам от других кредитных организаций, по долгосрочным кредитам в т.ч. от других кредитных организаций.
  2. Доходы (дивиденды) по ценным бумагам и по участию в долях других организаций.
  3. Доходы от операций на валютном рынке.
  4. Комиссионные доходы.
  5. Прочие доходы.


Расходы:

  1. Проценты, которые необходимо уплатить (по межбанковским кредитам, по депозитам и текущим счетам).
  2. Расходы по операциям с валютой.
  3. Комиссионные расходы.
  4. Прочие расходы (заработная плата, содержание зданий и т.д.)
  5. Цена основных средств.
  6. Расходы на содержание аппарата управления.


Прибыль: в т.ч. прибыль, направляемая на платежи в бюджет, прибыль, направляемая в резервный фонд, в фонды экономического стимулирования, на дивиденды.