ZuboLom.ru

Основы организации валютных операций

Согласно закону РФ "О валютном ресурсе и валютном контроле" под иностранной валютой понимаются денежные знаки в виде банкнот, монет, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством, соответствующего иностранного государства, а также изъятые из обращения, но подлежащие обмену, средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и в международных расчетных единицах.

Валютные ценности включают в себя иностранную валюту, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы, природные драгоценные камни.

При совершении валютных операций учитывается статус субъекта.

Резиденты:

  • это физические лица, имеющие постоянное место жительства в России, в т.ч. временно находящиеся за ее пределами;
  • юридические лица, созданные в соответствии с законом РФ;
  • предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законом РФ;
  • Дипломатические иные представительства России за рубежом;
  • филиалы Российских организаций за рубежом.

Основным органом, реализующим деятельность в РФ по купле/продаже иностранной валюты и иных операций является центральный банк. Он определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты, проводит все виды валютных операций, устанавливает правила проведения резидентами и не резидентами операций в иностранной валюте. Центральный банк также устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза/вывоза иностранной валюты в Россию, условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте.

Коммерческие банки с целью минимизации риска должны соблюдать лимит разрыва между активами и пассивами по иностранной валюте (на начало 2008 года лимит открытия составляет 20%). За нарушение пруденциальных норм деятельности, касающихся валютных операций установлены штрафы.

Вид нарушения Размер штрафа
Превышение на конец операционного дня лимитов открытой валовой позиции (ОВП) в сумме и по отдельным видам иностранной валюты Штраф от 0,05% до 0,1% от минимального уставного капитала вновь создаваемого коммерческого банка
Выявление неоднократного нарушения ОВП Штраф от 0,1% от минимального уставного капитала вновь создаваемого коммерческого банка