ZuboLom.ru

Норматив достаточности капитала (Н1)

Капитал банка выполняет защитную функцию, т.е. в случае краха банка, собственные средства используются для погашения обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Вторая функция капитала - регулирующая, т.е. от величины собственных средств зависят масштабы всех основных активов и пассивов операций.

Капитал банка должен уравновешивать риски по балансовым, внебалансовым обязательствам и срочным сделкам банка.

Достаточность капитала измеряется нормативом Н1 = Капитал банка / Активы банка, взимаемые с учетом риска:


Н1 = К / Ар

Минимально допустимое значение норматива - 10% для банков с уставным капиталом выше 5 млн. евро и 11% для банков с уставным капиталом меньше 5 млн. евро.

Уставный капитал может быть увеличен в зависимости от организационно-правовой формы за счет дополнительных отчислений акций или дополнительных взносов учредителей. Важный источник пополнения уставного капитала - это капитализация средств, резервного фонда в части, где превышающей его минимальный объем (т.е. 15% от уставного капитала).

Величина уставного капитала может быть уменьшена за счет выкупа акций у акционеров. Если акционерный банк получает эмиссионный доход, продавая собственные акции по цене выше номинала, то у него формируется добавочный капитал, который может пополняться в процессе деятельности банка за счет прироста стоимости имущества банка при переоценке, а также за счет имущества, полученного безвозмездно от других организаций или физических лиц.

Фонд накопления создается для развития и укрепления материальной базы банка.

Фонд потребления предназначен для материального поощрения работников, обучения персонала и т.д.

Специальные фонды и амортизация - это устойчивые пассивы, которые до необходимого использования находятся в обороте.

Размер собственных средств - это базовый показатель, но основе которого, рассчитывается большинство экономических нормативов.

В соответствии с инструкцией №1, собственные средства банка, используемые для расчета обязательных экономических нормативов, складываются из:

  • уставного капитала;
  • фонда банка;
  • нераспределенная прибыль.


Полученная сумма корректируется на величину следующих показателей:

  1. Резервы на возможные потери по ссудам (первая группа риска);
  2. Полученного (уплаченного) авансом накопленного дохода по акциям;
  3. Переоценка средств в иностранной валюте;
  4. Переоценка ценных бумаг, обращаемых при открытом рынке ценных бумаг (ОРЦБ);
  5. Переоценка драгоценных металлов.


Показатели собственных средств уменьшаются:

  1. На величину убытков;
  2. Выкупленных собственных акций;
  3. Превышения уставного капитала не акционерного банка по зарегистрированным его значениям;
  4. Недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги;
  5. Кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных банком своим участникам сверх установленных лимитов;
  6. Превышение затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками;
  7. Расходов будущих периодов по начисленным, но не уплаченным процентам;
  8. Просроченной дебиторской задолженности, длительностью свыше 30 дней;
  9. Расчетов с организациями банков;
  10. Вложения в акции дочерних организаций и капитала кредитных организаций резидентов.