ZuboLom.ru

Организация внутреннего контроля банка

Устав банка должен содержать пункт о службе внутреннего контроля, основная цель которого - защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банков законодательства.


Сотрудники службы внутреннего контроля (СКВ) вправе:

  1. Получать от руководства и уполномоченных представителей подразделения необходимые для проведения проверки документы;
  2. Получать от руководителей денежно-расчетные документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности проверяемого подразделения;
  3. Определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками банка, требованию законодательства и нормативных актов;
  4. Привлекать при необходимости сотрудников других подразделений;
  5. Входить в помещения проверяемого подразделения, а также помещения для хранения наличных денежных средств, архив и т.д.;
  6. С разрешения руководства банка снимать копии с документов.


Сотрудники службы внутреннего контроля обязаны:

  1. Организовать постоянный контроль путем регулярных проверок деятельности подразделений банка и отдельных сотрудников на предмет соответствия их действий требованиям законодательства;
  2. Обеспечивать постоянный контроль за соблюдением сотрудниками банка установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений;
  3. Разрабатывать рекомендации и указания по устранению выявленных нарушений;
  4. Осуществлять контроль за исполнением рекомендаций и указаний по устранению нарушений;
  5. Проводить полное документирование всех фактов проверки;
  6. Обеспечивать сохранность представленных от подразделений документов;
  7. Информировать руководство о результатах проверки;
  8. Своевременно информировать руководство банка о возможных рисках в тех или иных сферах деятельности банка.


Банк обязан представить ежегодные отчеты о состоянии внутреннего контроля центральному банку. По результатам данного отчета центральный банк принимает решение об эффективности деятельности данного подразделения.