ZuboLom.ru

Финансовые ресурсы и капитал

Объективным фактором производственной деятельности предприятия является наличие у предприятия финансовых ресурсов и капитала.

Финансовые ресурсы предприятия это денежные доходы и поступления находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществление затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих.

Следует отметить, что в момент учреждения предприятия, финансовые ресурсы формируются, когда формируется уставный капитал.


Источниками уставного капитала являются:

  • акционерный капитал;
  • паевые взносы членов кооператива;
  • отраслевые финансовые ресурсы;
  • долгосрочный капитал;
  • бюджетные средства.


В дальнейшем, финансовые ресурсы направляются на текущие расходы и развитие предприятия для получения прибыли от основной и других видов деятельности предприятия, которая является главным, собственным источником пополнения финансовых ресурсов.

Кроме прибыли к собственным источникам пополнения финансовых ресурсов относят амортизационные отчисления. Амортизация - денежное выражение стоимости износа основных и других внеоборотных фондов предприятия (активов).

В условиях рыночной экономики у предприятия появляются новые источники пополнения финансовых ресурсов, такие как паевые и иные взносы членов трудового коллектива, доходы от продажи собственных акций, облигаций и других видов ценных бумаг, выпускаемых данным предприятием, дивиденды и проценты по ценным бумагам других эмитентов, прибыль от проведения финансовых операций, кредитные инвестиции, страховые возмещения, поступающие от страховых компаний и другие виды ресурсов.

Таким образом, финансовые ресурсы формируются на основе внутренних (собственных) и внешних (заемных, привлеченных) доходов и поступлений, которые показаны ниже на рисунке 4.


финансовые ресурсы предприятия

Рисунок 4. Финансовые ресурсы предприятия

Из определения следует, что финансовые ресурсы предназначены для выполнения финансовых обязательств.

Рассмотрим направления использования финансовых ресурсов предприятия:

  1. предприятие осуществляет налоговые платежи в бюджеты разных уровней, производит уплату процентов банкам за использование кредита, погашает ранее взятые ссуды, вносят страховые платежи;
  2. инвестируют часть средств в капитальные затраты, которые связаны с расширением производства и техническим его обслуживанием, переход на новые технологии, использование "ноу-хау", и тому подобное;
  3. приобретают акции, облигации других эмитентов (это обычно связано с корпоративными поставками), государственные ценные бумаги;
  4. направляют часть ресурсов на образование денежных фондов национального и социального характера;
  5. используют на благотворительные цели, спонсорство.

Поэтому, финансовые службы предприятия необходимо заранее планировать и прогнозировать финансовые поступления и их использование, то есть организовать управление финансами так, чтобы привлекать дополнительные финансовые ресурсы на самых выгодных условиях, инвестировать их с наиболее большим эффектом, осуществлять прибыльные операции, на финансовом рынке покупая и продавая ценные бумаги.

Результатом такого прогнозирования и планирования, эффективного управления финансами является стабильность и устойчивость финансового состояния предприятия.