ZuboLom.ru

Учет денежных средств на расчетном счете фирмы

Все свободные денежные средства предприятия обязаны хранить на расчетном счете. Для открытия расчетного счета в банке необходимо представить следующие документы:


Нотариально заверенные:

  1. Копия устава фирмы;
  2. Копия учредительного договора фирмы;
  3. Копия свидетельства о постановке на учет в налоговую инспекцию;
  4. Копия свидетельства о внесении предприятия в единый государственный реестр предприятий;
  5. Копии документов, подтверждающих постановку на учет во внебюджетные фонды и в органы статистики;
  6. Копия лицензии (если лицензия есть на предприятии);
  7. Карточка с образцами подписей директора и главного бухгалтера, четкий оттиск печатей фирмы (2 экземпляра);

Обычные документы:

  1. Копия приказа о назначении на должность главного бухгалтера;
  2. Копия протокола собрания учредителей о назначении директора;
  3. Заявление на открытие расчетного счета.


После проверки документов банк заключает договор с предприятием на расчетно-кассовое обслуживание. Об открытии (закрытии) расчетного счета предприятие обязано сообщить в налоговую инспекцию в течение 10 дней.


Документальное оформление расчетных операций

Первичные документы:

  1. По учету денежных средств в наличном порядке:
    • объявление на взнос наличными. По данному документу предприятие сдает наличные денежные средства сверх лимита из кассы на расчетный счет. Объявление действительно в течение одного дня и состоит из 3 частей:
      • Объявление на взнос наличными (остается в банке);
      • Квитанция (отдается кассиру в подтверждение сдачи наличных денежных средств банка);
      • Ордер (присылается на предприятие вместе с впиской банка).

      • Все 3 части имеют одинаковый номер, дату и реквизиты.


    • Чек. Предназначен для снятия денежных средств с расчетного счета фирмы в кассу.
    • Чек состоит из 3ех частей:
      • Корешок;
      • Чек;
      • Контрольная марка.


      Схематичное изображение:

      Схема чека

      Чек заполняется синей шариковой ручкой. Свободные места прочеркиваются. Чек действителен в течение 10 дней с момента выпуска, исправления и поправки не допускаются.

  2. Безналичный порядок:
    • платежное поручение. Это поручение владельца счета к банку перечислить денежные средства на расчетный счет другого предприятия;
    • платежное требование. Это требование поставщика об уплате денежных средств покупателя;
    • инкассовое поручение. По данному документу налоговая инспекция снимает денежные средства с расчетного счета налогоплательщика в бессрочном порядке.